Las tres principales prioridades en materia de planificación financiera para los profesionales

Informes financieros, informes operativos, planificación y análisis financieros: a los equipos financieros no les falta trabajo, ya que las organizaciones siguen adaptándose a las nuevas realidades económicas que la pandemia impuso en la escena mundial en 2020. Las prioridades en materia de planificación financiera ayudan a las empresas a reorientarse para hacer frente a los problemas inesperados que puedan surgir. En un momento de gran incertidumbre, el papel de los profesionales de las finanzas ha evolucionado, por necesidad, hacia uno cada vez más estratégico.

¿Cuáles son las prioridades de la planificación financiera?

Las prioridades de planificación financiera abarcan áreas clave que los profesionales y responsables financieros establecen para garantizar que sus organizaciones se mantengan financieramente sólidas, resilientes y orientadas al crecimiento. Estas prioridades suelen reflejar tanto objetivos inmediatos como a largo plazo, alineados con los objetivos generales de la empresa. Entre las principales prioridades pueden figurar la optimización de los procesos presupuestarios, la gestión de riesgos, el aprovechamiento de análisis avanzados y la garantía de una gestión eficiente del flujo de caja.

1. Previsión estratégica y elaboración de presupuestos: Una previsión y una elaboración de presupuestos precisas son fundamentales para la planificación financiera, ya que permiten a las organizaciones anticipar los ingresos y los gastos a lo largo del tiempo. Dar prioridad a una previsión sólida ayuda a las empresas a asignar los recursos de forma eficaz, mantener la liquidez y responder con rapidez a los cambios del mercado. Los equipos financieros recurren cada vez más a herramientas avanzadas de previsión y a la modelización de escenarios para mejorar la precisión y la resiliencia en la elaboración de presupuestos.

2. Gestión de riesgos y cumplimiento normativo: Identificar y mitigar los riesgos financieros, como las fluctuaciones monetarias o las posibles recesiones económicas, es una prioridad fundamental. Los responsables financieros se centran en crear marcos de gestión de riesgos que preparen a la organización para la incertidumbre, al tiempo que se mantiene el cumplimiento de la normativa. Este enfoque contribuye a proteger la estabilidad financiera de la empresa y a salvaguardar los intereses de las partes interesadas.

3. Toma de decisiones basada en datos con análisis avanzados: El uso del análisis de datos en la planificación financiera permite a las organizaciones obtener información útil que puede servir de base para la toma de decisiones estratégicas. Al dar prioridad al análisis predictivo y prescriptivo, los profesionales de las finanzas pueden evaluar tendencias históricas, modelar escenarios futuros y orientar las estrategias empresariales basándose en datos fiables. Esta prioridad se ajusta a la tendencia general hacia la transformación digital en el ámbito financiero, lo que permite a los líderes anticiparse y adaptarse a los retos y oportunidades emergentes.

4. Control de costes y mejoras en la eficiencia: En un contexto en el que la eficiencia en los costes es fundamental, los profesionales de las finanzas dan prioridad al control de los costes operativos sin comprometer la productividad. Esto suele implicar la automatización de procesos, la digitalización de los flujos de trabajo y la mejora de la eficiencia en todas las operaciones financieras, como la contabilidad de proveedores y de clientes.

5. Gestión sostenible del flujo de caja: Mantener un flujo de caja sólido es una prioridad constante que permite a la organización cumplir con sus obligaciones financieras, invertir en crecimiento y aportar valor a los accionistas. Una gestión eficaz del flujo de caja ayuda a equilibrar las necesidades a corto plazo con los objetivos de crecimiento a largo plazo, garantizando que la empresa disponga de los fondos necesarios para operar y expandirse.

A medida que cambian las prioridades de las organizaciones, también lo hacen las de los equipos financieros. En febrero y marzo de 2021, insightsoftware colaboró con Hanover Research para identificar las tendencias actuales en los equipos financieros. Aproximadamente 500 participantes, cada uno de los cuales era el principal responsable de la toma de decisiones o participaba en la toma de decisiones de su organización, respondieron a la pregunta: «¿Cuál de las siguientes opciones describe mejor las principales prioridades de su equipo financiero para los próximos dos años?». Esto es lo que respondieron:

Prioridad 1. Equilibrar eficazmente el crecimiento y los beneficios

Tanto el crecimiento como la rentabilidad son esenciales para una empresa. Al fin y al cabo, los beneficios son la clave para la supervivencia financiera básica en el presente, mientras que el crecimiento es esencial para generar beneficios y para alcanzar el éxito financiero a largo plazo.

Independientemente del sector, toda empresa debe encontrar su propio equilibrio entre el crecimiento y los beneficios. Encontrar ese equilibrio depende de comprender a fondo la situación financiera actual de su organización.

A la hora de decidir si dar prioridad a los beneficios o al crecimiento, los equipos financieros deben tener en cuenta el coste del capital propio de la organización y la rentabilidad sobre recursos propios (ROE) a largo plazo. Por lo general, si los costes de la deuda y del capital propio son elevados, la estrategia más recomendable puede ser dar prioridad a la rentabilidad frente al crecimiento. Por el contrario, cuando la ROE es muy superior al coste del capital propio, la balanza puede inclinarse a favor de adoptar una estrategia de crecimiento más agresiva.

Sin embargo, la incertidumbre económica actual provocada por la pandemia mundial de 2020 y los posibles cambios normativos que puedan afectar a algunos sectores siguen siendo una gran preocupación para los equipos financieros, lo que agrava el ya complicado equilibrio entre las estrategias de crecimiento y las medidas de reducción de costes.

Es muy posible que estos factores sean, en parte, la razón por la que los participantes en nuestra encuesta también señalaron la falta de tiempo dedicado al análisis como el principal reto al que se enfrentan actualmente los equipos financieros. Sin tiempo suficiente para analizar a fondo los datos de que disponen, a los profesionales de las finanzas les resulta muy difícil obtener el tipo de información detallada que necesitan para elaborar planes estratégicos que permitan equilibrar de forma eficaz el crecimiento y los beneficios.

No obstante, sí que están destinando presupuesto a esta tarea. Nuestra encuesta reveló que el 35 % de los encuestados ha confirmado la asignación de presupuesto para abordar este reto, mientras que otro 42 % se encontraba en proceso de ultimar sus presupuestos en el momento de la encuesta.

Prioridad 2. Permitir que la organización tome decisiones más flexibles y oportunas

Encontrar el equilibrio entre el crecimiento y los beneficios no es la única orientación estratégica que debe proporcionar el equipo financiero. La Oficina del Director Financiero apoya a otros responsables de la toma de decisiones en toda la organización, transformando los datos financieros en información útil para el negocio. Por ejemplo, los profesionales financieros ayudan a los altos directivos a comprender:

• Factores clave que determinan el rendimiento de la empresa

• La viabilidad de nuevos modelos de ingresos u oportunidades de inversión

• Cuestiones relacionadas con el riesgo y el cumplimiento normativo que pueden afectar a determinadas acciones o decisiones

• Cómo se alinean los objetivos generales de la organización con los datos financieros subyacentes

• Cómo utilizar los recursos de forma más eficaz para alcanzar los objetivos de la organización

Es una tarea ardua y que requiere mucho tiempo. Al igual que la primera prioridad de la lista, permitir que la organización tome decisiones más flexibles y oportunas exige que el equipo financiero dedique más tiempo a realizar análisis que aporten valor añadido, algo que los equipos no pueden permitirse, dado que los equipos financieros han identificado los procesos manuales, que consumen mucho tiempo, como la razón principal por la que hoy en día no pueden ejecutar las tareas de forma completa en todos los ámbitos.

Curiosamente, otras dos prioridades que figuran entre las diez principales de los equipos financieros para los próximos dos años influyen a la hora de ayudar a la organización a tomar decisiones. Dichas prioridades son: la automatización de las responsabilidades y tareas actuales (mencionada por el 27 % de los encuestados) y facilitar que los responsables funcionales tomen decisiones fundamentadas (mencionada por el 26 % de los encuestados).

Con el objetivo final de abordar estas prioridades, las empresas encuestadas han asignado sus presupuestos de la siguiente manera:

Prioridad 3. Aumentar el capital circulante

No es de extrañar que aumentar el capital circulante sea una de las principales prioridades para los próximos dos años. Cuando estalló la pandemia, muchas empresas sufrieron caídas bruscas e repentinas en su flujo de caja, pero ahora que la pandemia se ha prolongado hasta otro ejercicio fiscal, la pregunta es: ¿cuál será el impacto a largo plazo en el capital circulante de su organización?

Los equipos financieros con visión de futuro se encuentran inmersos en la elaboración de planes de contingencia, analizando las posibles implicaciones de la situación en el contexto específico de su organización. Independientemente del sector, parece bastante probable que aumentar el capital circulante sea un objetivo acertado.

Para ello, la Oficina del Director Financiero debe estar al tanto de la evolución de varias áreas clave, entre las que se incluyen:

• Seguimiento de indicadores clave de rendimiento (KPI), como el ratio de capital circulante neto

• Automatizar los procesos siempre que sea posible

• Mejora de la gestión de existencias

• Optimización e incentivos para la gestión de cuentas por cobrar

• Mejora y optimización de la gestión de proveedores

• Optimización de las cuentas por pagar

• Mejora del análisis del riesgo crediticio

• Mejora de los procesos de planificación fiscal

Cada una de estas tareas requiere mucho tiempo y acceso a información precisa y actualizada. En nuestra encuesta, el acceso a datos precisos se identificó como uno de los tres principales retos a los que se enfrentan los equipos financieros. Sin las herramientas necesarias para proporcionar esa información, los equipos financieros se enfrentan a una ardua tarea para alcanzar su objetivo de aumentar el capital circulante de forma eficaz.

Cómo puede ayudar InsightSoftware a establecer las prioridades en la planificación financiera

En nuestra encuesta a profesionales del sector financiero, hemos detectado algunos temas comunes entre los encuestados. Tanto cuando hablaban de los retos relacionados con la presentación de informes financieros y otros problemas a los que se enfrentan, como cuando se referían a sus prioridades para los próximos dos años, los encuestados manifestaban sentir la presión de dedicar demasiado tiempo a procesos manuales, como la exportación de datos desde los sistemas ERP a hojas de cálculo para la elaboración de informes financieros, informes operativos y la planificación y el análisis financieros.

Al carecer de tiempo suficiente para llevar a cabo el tipo de análisis en profundidad que permite obtener información útil, los equipos financieros se ven frustrados en sus esfuerzos por proporcionar orientación estratégica a los responsables de la toma de decisiones de sus organizaciones. Necesitan una forma sencilla de acceder a los datos de múltiples sistemas, analizarlos, elaborar informes y actualizarlos según sea necesario, y hacerlo todo lo más rápido posible para que los datos no estén desactualizados cuando se complete el informe.

Aunque pueda parecer una tarea difícil, la buena noticia es que no tiene por qué serlo. Las herramientas de insightsoftware están diseñadas específicamente para satisfacer las necesidades concretas de los equipos financieros. Nuestras herramientas extraen datos a un nivel más detallado de más sistemas ERP que cualquier otra herramienta del mundo, todo ello con el objetivo de ayudar a la Dirección Financiera a acceder a los datos que necesita para realizar su trabajo de forma eficiente y eficaz.